Годовой отчет

21.05.2014

Всем привет! Я наконец-то созрел для того, чтобы продолжить серию постов о той отчетности, которую должен сдавать НПФ в рамках своей деятельности.

Наверное, начну я от сложного – к простому. Т.е. начинаем мы с самого объемного и сложного годового отчета НПФ. О, это огромный отчет в нем, наверное, штук 30 разных документов, общий объем отчета – листов 300 наверное, если не больше!

Итак, что входит в годовой отчет? Давайте начнем, я уверен, что в одни пост не уложимся, но тогда продолжим в следующий раз.

Итак, первый блок будет бухгалтерский. В него входят: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет о движении денежных средств целевого финансирования пенсионных резервов и пенсионных накоплений, отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления и отчет о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности.

Бухгалтерский баланс и некоторые отчеты о движении денежных средств применяются, пусть и по другой форме, самыми «обычными» организациями, а часть документов – уникальна и создана только для НПФ.

Итого бухгалтерский блок - 6 документов. Сами документ небольшие, но очень важные. Много цифр, легко ошибиться. Бухгалтерия всегда старается сделать отчет заранее, чтобы было время проверить.

Следующий большой блок – это специальная отчетность. Это тоже блок из 6 документов. В него входят.

Форма НПФ-Ф «Отчет о финансовой деятельности». Это некий обобщенный отчет, отражающий ситуацию в Фонде, что и как в нем происходит. Или доходность в том же отчете содержится. Посмотрит его кто-то и подумает, ну НПФ «Согласие», ну молодцы! О какими темпами растут!

 Так что если обобщить: в форме НПФ содержатся все основные показатели деятельности: собственное имущество, пенсионные резервы, пенсионные накопления, совокупный вклад учредителей, обязательства фонда.

 Отдельно большой блок по пенсионным взносам – сколько поступило за прошедший период, от каких вкладчиков (физических лиц и юридических лиц).

 Отдельный блок в отчете посвящен доходности, еще один отдельный блок – средствам на счете – сколько средств учтено на именных счетах, сколько – на солидарных и т.д.

 Следующая форма посещена инвестированию средств пенсионных резервов и называется НПФ-Р «Отчет о размещении пенсионных резервов». В ней все-все-все про инвестиционный портфель – в какие активы он размещен, на какие сроки и .т.д., доходы от инвестирования, расходы связанные с инвестирование и т.д.

У этого отчета, НПФ-Р есть два подварианта, хотя они являются самостоятельными отчетами: форма НПФ-РС, это «Отчет о самостоятельном размещении средств пенсионных резервов» и такой же отчет НПФ-РДУ, «Это отчет о размещении пенсионных резервов по договору доверительного управления». Этот отчет делается для каждой управляющей компании отдельно. Если их у фонда несколько – отчетов по форме НПФ-РДУ будет несколько.

Уф, жарко… Хватит на сегодня! Продолжим в следующий раз!


Возврат к списку

Заполните заявку, и мы Вам перезвоним

Как к Вам обращаться *

Введите номер телефона *

Предпочтительное время звонка (Московское)

Тема вашего звонка:

CAPTCHA
*

* - поля, обязательные для заполнения

Агент

Фамилия Имя Отчество

Статус: действующий